保护您的遗产为后代

许多人发现遗产税规则太复杂

如果您努力导航英国的遗产税制,您并不孤单。无论您是建立遗产规划还是整理出境的家庭成员的遗产,系统都可能很难遵循。让你的计划错了也意味着你的家庭面临着意外的高遗产税票据。
不愿寻求专业建议
来自最近调查的结果[1]透露,许多人发现遗产税规则过于复杂,但大多数人不愿寻求专业建议。该研究表明,超过了三个季度(77%)认为英国的遗产税规则太复杂。尽管如此,只有三分之一(33%)就遗产税收计划寻求专业建议。

我们了解到,确保您的遗产税务计划是税收效率是一个敏感的主题,因此可能会错过规划机会。早期准备是成功的关键。利用替代方法来保护财富和庇护您的遗产将确保更多的财富可以通过下一代。

免除遗产税
英国的每个人,无论婚姻状况如何,都有权离开价值高达325,000英镑的遗产。这被称为“零率乐队”。超过该金额的任何东西都以40%的税率征税。如果您已婚或注册的民事伙伴关系,那么您可以将整个遗产留给您的配偶或合作伙伴。该遗产将免除遗产税,并不会使用NIL率频段。

相反,未使用的尼尔汇率频段被转移到您的配偶或登记的民用伴侣。这意味着,如果您和您的配偶传递,您的汇总恏的价值必须在遗产面临遗产税责任之前超过650,000英镑。
这是我们希望考虑和与我们进一步讨论的主要遗产税收税的快照。

减轻遗产税的步骤

立遗嘱
死亡肠(没有意志)意味着如果您希望您的遗产将通往您的配偶或注册的民用伴侣,您可能无法充分利用存在的遗产税免税。例如,如果您没有遗嘱,那么除了您的配偶或注册的民事伙伴以外的亲戚可能有权获得您的遗产,这可能会引发遗产税责任。

居住尼尔利率频段
如果您担心房价上涨可能会将您的遗产的价值推向超过零率频段,那么新的“居住尼尔汇率”可能会很重要。从2017年4月6日起,现在可以在现有的零率频段顶部声明。它每人达到每年100万英镑,每月每年45,000英镑将每年增加25,000英镑,直到2020年,当达到175,000英镑的最大值时。

制作寿命礼品
捐赠者死亡前七年以上的礼物死于个人或裸露的信任(见信任类型),没有IHT。因此,在你还活着的时候,它可能是明智的。当您对IHT目的进行评估时,这将减少您的遗产的价值,并且您可以通过的总和上的限制。你可以像你想要的那样送礼 - 这被称为“潜在豁免转移”(宠物)。

但是,如果您在制作此类礼物后居住七年,那么它将免除遗产税。但是,如果您在七年内足够不幸死亡,那么如果它超过年度礼品津贴,它仍将被视为遗产的一部分。如果您将您的孩子送给您的儿童,您需要特别小心,或者如果您放弃它,但如果您将其放弃但继续受益。这被称为“具有福利书的礼物”。

征用慈善事业的比例
对您最喜欢的慈善机构慷慨可以减少您的遗产税票据。如果您将至少10%的遗产留给慈善机构或慈善机构数量,那么您的纳税部分的遗产税责任降至36%而不是40%。

忠实
家庭信托可以作为减少遗产税的一种方式,为您的儿童和配偶提供规定,以及潜在的保护家庭企业。信托使捐助者能够控制谁的福利(受益者)和在什么情况下,有时在捐助者的死亡之后。将此与制作直接礼品(例如,给孩子)进行比较,该礼物没有对捐赠者提供控制。当您设置信任时,它是一种法律安排,您需要指定负责持有和管理资产的“受托人”。根据信托条款,受托人有责任代表受益人的最佳利益来管理信任。这些条款将在名为“信托契约”的法律文件中。

您可能会考虑的信任类型

裸露(绝对)信托
受益人有权获得信托的特定份额,这是一旦建立信任一旦建立信任,就无法更改。机架(将资产的人)决定了一开始的受益者和股份。这是一个简单而直截了当的信任 - 受托人投资于受益者的信托基金,但没有权力改变机构的利益在一开始时决定的利益。这位信托提供潜在的所得税和资本获得税收福利,特别是对于小人受益者。

生活利益信任
通常,一个受益人将有权获得信托基金的收入,而在活力下,资本将另一个(或其他受益人)关于该受益人的死亡。这通常用于计划为幸存的配偶提供安全性,为儿童保留资本。它也可用于将资产收入通过在受益人身上,而不会失去对资本的控制。当孩子们来自早期的婚姻时,这在第二次婚姻情况下可能特别有吸引力。

自由裁量权(灵活)信托
客人决定谁能从信托中受益,但是受托人能够使用他们的自由裁量权来确定谁,何时和在受益者中实际受益的何时和地点。这提供了与其他信任类型相比的最大灵活性,因此通常称为“灵活信任”。

源数据:
[1]加拿大生活年度遗产税监测监测监测监测监测率为45岁或以上的英国消费者,总资产超过了325,000英镑的个人遗产税率(零利率频段)。于2017年10月进行。