节税投资

提供优惠的税收减免,投资于规模较小的英国年轻公司

对于适当的老练投资者,他们在充分利用了本年度的节税型包装后剩下的资金可用,还有哪些其他选择可供考虑?

18岁或18岁以上的人可以在每个纳税年度将20,000英镑存入个人储蓄帐户(ISA),而9,000英镑可以代孩子存入。养老金的上限较高,大多数情况下每个纳税年度为40,000英镑,或收入的100%,以较低者为准。但是有些人可能会发现他们超过了这个限制,并且想知道下一步该在哪里投资。

投资早期公司
如果您准备承担更高的投资风险,则有两种投资工具可用于对高增长公司进行早期投资并促进减免税收:企业投资计划(EIS)和风险投资信托(VCT)。两者都在开发的早期阶段为中型企业(少于250名员工,总资产少于1500万英镑)提供支持。两种计划的设计目的都是将私人风险资本引入英国的小型企业,并帮助英国经济增长。

两者都具有吸引人的税收优惠,并且与主流的大型股票市场(例如FTSE 100)的相关性较低,因此对于希望减少税收,在投资组合中实现多元化以及对所涉及的风险感到满意的投资者可能具有吸引力。

VCT和EIS对于希望降低其所得税费用的高税率纳税人特别有用。他们可以为希望有效节省退休税但已使用所有退休金供款额或可能接近退休金终身津贴的投资者提供帮助。
尽管存在这些相似之处,但它们各自具有一些独特的特征,对于个人投资者而言,它们可能比另一种更适合。

风险投资信托(VCT)
VCT投资可以减免税收,以鼓励您投资规模较小,风险较高的公司。通过将您的投资与其他客户的投资集中在一起,VCT使您可以将风险分散到许多小型公司中。您可以通过在信托成立时认购新股来进行投资,也可以在信托成立时从其他投资者那里购买股票来进行投资。

当您购买新发行的VCT时,您将获得所得税减免,目前,对于每个纳税年度最高200,000英镑的投资,其税率为30%。此减免是作为税收抵免提供的,可以抵免您的总所得税义务,因此,不能超过您在该纳税年度的总税收义务。如果您购买现有的风险投资信托股票,则不会获得此税收减免。

为了保持所得税减免,您必须持有VCT至少5年的股份–如果在此之前必须出售股份,您将失去这项利益。只要公司保持VCT地位,无论您持有VCT股份的时间有多短,您都无需为出售其VCT股票获得的利润缴纳任何资本利得税。

企业投资计划(EIS)
EIS是投资小企业新股的一种节税方式,为投资至少三年的投资者提供30%的税收减免以及免除资本利得税和遗产税。 EIS旨在通过向投资者提供一系列税收优惠措施,帮助未在交易所挂牌的未报价公司吸引股票投资。

有几种投资方式,可以是单一公司投资,也可以是EIS基金之类的集体投资。投资者可以投资任何一家公司的最低金额没有限制。但是,任何单个投资者每年最多不能向EIS投资超过100万英镑。有一个结转工具,可以将部分或全部EIS投资视为上一年的购买。如果您的EIS投资价值出现亏损,则可能可以申请减免损失。

当某些资本(或“应课税”)资产以利润出售时,通常会征收资本利得税。但是,延期减免意味着可以将出售资产产生的收益延期支付资本利得税,只要这些收益被重新投资于EIS公司的新股份。应纳税的资本利得税在投资期限内递延。您可以推迟在投资前36个月或投资后12个月获得的收益。

这些方案仅适用于富裕且经验丰富的投资者,他们可以负担高风险,并为长期赚钱。他们还应该只代表多元化投资组合的一小部分。

信息基于我们对税收立法和法规的最新理解。税率的任何水平和基础以及所减免的内容均可能发生变化。

从中获得的投资和收益的价值可能会下降。您可能无法取回已投资的原始金额。

过去的性能不是未来性能的可靠指标。