保护下一代资产

财富保存和转移计划的六个技巧

无论您是赚钱,继承财产还是进行精明的投资,您都将希望确保将尽可能少的钱归于HM Revenue& Customs.

通过精心的计划和专业的财务建议,可以采取预防措施来减少或减轻一个人的受益人的遗产税法案–或完全减轻它。这些是要考虑的一些主要领域。

1.立遗嘱
有效保护财产的一个重要因素是订立遗嘱。订立遗嘱可确保个人资产按照其意愿进行分配。如果该人有配偶或注册民事伴侣,这一点尤其重要。

即使双方之间无需支付遗产税,但如果一个人在没有遗嘱的情况下死于无遗嘱,则可能仍需支付遗产税。没有遗嘱,遗产就属于无遗嘱法,这意味着该遗产可能无法按照死者的意愿进行分割。

2.赠送礼物
一个人在每个纳税年度可提供的现金或礼物总价值不超过3,000英镑,这些或死亡的人将免征遗产税。他们可以将3,000英镑免税额中任何未使用的部分结转至下一年,但他们必须使用它,否则它将丢失。

子女结婚时,父母可以提供价值不超过5,000英镑的现金或礼物,祖父母可以提供不超过2500英镑的现金或礼物,其他任何人都可以不超过1,000英镑。每年还可以向个人提供多达250英镑的小礼物。

3.赠送资产
父母越来越多地向孩子提供资金,以帮助他们购买自己的房屋。这可以通过送礼来实现,只要父母在送完礼物后可以生存七年,这笔钱就会自动从他们的遗产中移出,以计算遗产税,而不论大小。

4.利用信托
可以将资产放入适当的信托中,从而不再构成资产的一部分。有多种类型的信任,可以简单设置而无需花费多少费用。他们通常涉及父母(定居者)向信托基金投资一定金额。信托基金必须由受托人设立(建议最少两个),其作用是确保在定居者死亡后,根据定居者的意愿支付投资。在大多数情况下,这将是孩子或孙子。

最为广泛使用的信托是全权信托,可以以使定居者(父母)仍然可以使用收入或部分资本的方式建立。将资金存入信托基金看似艰巨,但如果发生家庭危机,资金可能会通过受益人退还给定居者,则可能无法解散。

5.收支规则
除了考虑将整笔款项放入适当的信托基金之外,人们还可以每月向某些储蓄或保险保单供款,并将其放入适当的信托基金。每月缴纳的税款可能要缴纳遗产税,但是如果该人可以证明这些付款没有损害他们的生活水平,则可以免税。

6.提供税收
如果某人无权采取回避行动,则另一种方法是规定在到期时支付遗产税。该税必须在死亡后六个月内支付(此后增加利息)。因为必须先获得遗嘱认证,然后才能从遗产中释放任何金钱,所以遗嘱执行人可能不得不借钱或使用自有资金来支付遗产税。

在这里,以适当的信任编写的人寿保险政策应运而生。为丈夫和妻子的生活制定了人寿保险政策,收益仅在第二次死亡时才支付。保障额应等于预期的继承税责任。通过将政策放在适当的信托中,这意味着它不构成遗产的一部分。

然后,所得款项可用于直接支付任何遗产税账单,而无需执行人借款。