做好税收筹划的四大技巧

在本纳税年度结束之前,我应该考虑什么?

2019/20纳税年度即将结束,如果在截止日期之前不使用这些补贴和减免,将会失去许多宝贵的免税额。

这些机会包括但不限于税收筹划的四个重要领域。我们在下面总结了这些津贴,并建议,如果适合您的特定情况,则应在2020年4月5日之前对这些领域进行审查。

1.将您的ISA贡献最大化
术语“ ISA”代表“个人储蓄帐户”,它使您可以有效地将税收节省到现金储蓄或投资帐户中。使用现金ISA或股票&共享ISA(或两者结合),您每年可以节省或节省高达20,000英镑的税款。您的ISA津贴不会延续到下一个纳税年度,因此,如果不使用它,您将永远失去。

如果您有资格,则您和您的配偶可以利用彼此的ISA津贴,尤其是其中一个人的财务资源比另一个人多。这样,您可以保存(对于现金ISA)或投资(对于股票)&在当前纳税年度中,税收抵免额最高可达40,000英镑。
此外,由于16岁和17岁的孩子可以开设初级ISA(一旦将儿童信托基金[CTF]转移到其初级ISA并关闭了CTF),他们实际上有两项ISA津贴。 / 20的限额为4,368英镑,以及成人现金ISA。这意味着您可以在本纳税年度高效地以孩子的名义存入£24,368的税款。

18-39岁的人可以开立终身ISA,这使他们有权在50岁之前每年节税最多可节省4,000英镑,直到50岁。政府将最多节省25%的费用,最高为每人1,000英镑年。

将您和您的配偶的免税额视为一个免税额,可以充分利用这些税收优惠。

2.充分利用您的养老金税收减免
现在也是时候检查您是否在充分利用您的养老金税收减免和津贴。通常,在您和您的雇主之间,您可以在一个纳税年度向您的养老金最高缴纳40,000英镑(这被称为“年度津贴”)。如果您的年收入少于40,000英镑,则只有总收入等于您的收入的供款方可享受税收减免。但是,对于年应税收入超过150,000英镑的高收入者,这一比例会逐渐降低。
如果您在本纳税年度未能充分利用您的40,000英镑的养老金年度津贴,则可以将其最多延续三年。例如,在当前的2019/20纳税年度,您可以结转2016 / 17、2017 / 18和2018/19的未使用缴款,但是时钟从今年4月6日重新开始。

3.解决正在进行的遗产税问题
对于遗产税超过325,000英镑零税率范围(NRB)的部分,通常应按40%的税率缴纳遗产税。与NRB一样,未使用的居留零税率频段(RNRB)可以在配偶和注册的民事伴侣之间转移。

RNRB位于NRB之上,允许个人将符合条件的住宅财产传递给其直系后代。今年的最高RNRB为150,000英镑,明年,一对夫妇将能够将其NRB和RNRB津贴结合起来,以转嫁价值100万英镑的不含IHT的财产。净资产价值超过200万英镑时,每增加2英镑,RNRB就会减少1英镑。

您可以随时采取行动以帮助减少潜在的IHT。但是,赠予货币是一个受年度限制的区域,该年度从纳税年度开始就一直存在,可能值得添加到您的年终待办事项清单中。通过赠与获得的免税应成为IHT计划的关键部分。
年度津贴意味着您每年最多可以赠送3,000英镑,无需支付IHT税-因此,一对夫妻,您可以赠送价值6,000英镑的礼物。它也可以结转一年。

您可以向任意数量的人提供多达250英镑的礼品-也就是说,除非该人已经收到相当于每年3,000英镑免税额的礼品。某些类型的礼物,例如结婚礼物或有助于生活费的礼物,也可以免税。

但是,要考虑的另一个因素是有关IHT的法规,该法规可能会在不久的将来发生变化。简化税收办公室目前正在进行一项重要的审查,该审查可以为即将到来的政策决策提供依据,因此,今年(在任何更改生效之前)应优先考虑IHT计划(包括赠予)。

这是一个具有合格条件的复杂区域,需要专业的房地产规划建议。

4.计划减少资本利得税账单
资本利得税(CGT)是对您出售诸如投资组合或二手房之类的东西时获得的利润的税。在应用CGT之前,每个人的年度津贴为12,000英镑(2019/20年)。

该津贴是针对个人的,因此夫妻在2019/20年度的联合津贴为24,000英镑。如果适合您的特定情况,则可能值得考虑将资产转让给您的联名,以使你们俩都在各自的限额内。

超出免税额的任何收益将按18%(基本税率的纳税人)或28%(较高税率的纳税人)的比例从CGT扣除,具体取决于收益产生年份中个人的其他应税总收入。

在这方面的税收要记住的一件重要事情是,您为销售而蒙受的任何损失都可以用CGT的资本收益来抵消。
目前,出售您主要住所以外的住宅物业的CGT须根据自我评估支付,并且要在纳税年度结束后的1月31日之前到期。自2020年4月6日起,这将发生变化,届时将需要在出售/完工之日起30天内从出售此类住宅物业中支付CGT。

信息基于我们对税收立法和法规的最新理解。

的任何级别和基础,以及
减免税率可能会发生变化,其价值取决于您的个人情况。

税收规则比较复杂,因此您应始终获得专业建议。

投资的价值会随着上升而下降。您可能无法收回投资。