良好税收规划的前4个提示

在税收年度结束前我应该考虑什么?

2019/20税收年度的结束即将迅速接近,如果在截止日期之前没有使用它们,那么有许多有价值的津贴和救济将丢失。

这些机会包括但不限于四个重要的税收规划领域。我们已经总结了以下津贴,并建议如果适合您的特定情况,应在2020年4月5日之前审查这些领域。

1.将您的ISA捐助到最大值
术语“ISA”代表“个人储蓄账户”,允许您将税收纳入现金储蓄或投资账户。有现金ISA或股票&股票ISA(或两者的组合),您可以节省或投资高达20,000英镑的税收。您的ISA津贴不会滚入随后的纳税年度,因此如果您不使用它,您将永远丢失。

如果您处于一个职位,可能为您和您的配偶掌握彼此的ISA津贴可能是有意义的,特别是如果你们其中一个人拥有比另一个的财务资源更多。这样,您可以保存(在现金ISAS的情况下)或投资(在股票的情况下&在当前纳税年度中,股票股票上涨至40,000英镑。
此外,16和17岁的孩子实际上有两个ISA津贴,因为他们能够开放初级ISA(一旦他们将他们的孩子信托基金[CTF]转移到他们的初级ISA并关闭CTF),这是2019年/ 20限额为4,368英镑,以及成人现金ISA。这意味着您可以在您的孩子的名称中纳税,税收年度最高可达24,368英镑。

18-39岁的人可以开立一生ISA,这使他们能够节省高达4,000英镑的税收,直到它们为50.政府将节省25%,最高可达1,000英镑年。

观看您的配偶津贴,允许您充分利用这些税收优势。

2.充分利用您的养老金纳税救济
现在还有时间检查您正在充分利用您的养老金征收和津贴。通常,在您和您的雇主之间,您最多可以在纳税年内捐助40,000英镑(这被称为您的年度津贴)。如果您每年赚取不到40,000英镑,则税收救济只会提供等同于您收入的捐款。然而,对于每年有超过150,000英镑的高薪收入超过150,000英镑,这是逐渐减少的。
如果您不设法充分利用您的40,000英镑的额度税收年度,您可以将其转发长达三年。例如,在本届2019/20纳税年度,您可以从2016/17,2017/18和2018/19上发出未使用的捐款,但时钟今年4月6日重新开始。

3.解决持续的遗产税问题
遗产税(IHT)通常在超过325,000英镑率频段(NRB)的遗产部分的40%。与NRB一样,居住尼尔汇率频带(RNRB)的未使用百分比可以在配偶和注册的民事伙伴之间转移。

RNRB位于NRB的顶部,允许个人通过其直接后代的合格住宅物业。今年最高的RNRB是150,000英镑,明年将能够将他们的NRB和RNRB津贴与价值100万英镑不含IHT的财产相结合。每次2英镑,RNRB减少1英镑,即净恏的价值超过200万英镑。

您可以随时采取行动,以帮助减少潜在的IHT。然而,赠送资金是缴纳年限的一个区域,从税收年度开始,可以值得添加到您的年终待办事项列表。通过赠送释放的免税应构成IHT规划的关键部分。
年度津贴意味着您每年可以获得高达3000英镑,免除IHT - 以及作为一对夫妇,您可以赚取6000英镑的礼物。它也可以转发一年。

您可以给予尽可能多的人提供高达250英镑的礼物 - 就像该人已经收到了每年3,000英镑豁免的礼物一样。某些类型的礼物,如结婚礼物或礼物,以帮助生活成本,也可以免税。

然而,另一个要考虑的因素是IHT周围的立法,这可能会在不久的将来发生变化。税务局目前正在进行重大审查,可以通知即将到来,即今年的政策决定 - 在任何变化生效之前 - 审查您的IHT计划,包括赠送,应该是优先事项。

这是一个具有合格条件的复杂区域,需要专家遗产计划建议。

4.计划减少资本收益税票据
资本收益税(CGT)是您在销售投资组合或第二财产等内容时所做的利润税。在CGT适用之前,每个人都有12,000英镑(2019/10)的津贴。

津贴适用于个人,因此夫妻2019/20的联合津贴为24,000英镑。如果适用于您的特定情况,可能会考虑将资产转移到您的联名名称中,以便您留在个人津贴内。

任何超过津贴的收益都会在18%(基本利率纳税人)或28%(高利率纳税人)的CGT上收取,具体取决于个人的其他全部纳税收入而产生的增益。

税收这个方面的重要一点是,您对销售的任何损失都可以抵消您的CGT目的的资本收益。
目前,除了您的主要住所以外,CGT在出售住宅物业,在自我评估下支付,并在纳税年度结束后直到1月31日至1月31日。这将在2020年4月6日的效果改变,当时在销售日期的30天内将需要支付此类住宅物业的CGT。

信息基于我们目前对税收立法和法规的理解。

任何级别和基础的和
征税,税收可能会发生变化,其价值取决于您的个人情况。

税收规则很复杂,所以你应该始终获得专业建议。

投资的价值可以下降和崛起。你可能不会回到你投资的东西。