纳税时间

规划区域的“前5个”列表

确保您用尽了您有资格获得的免税额,这是减少您可能要缴纳的税额的第一步。我们已提供2020年4月5日(2019/20纳税年度结束)之前要考虑的规划领域的“前5名”清单。给出的税率适用于2019/20纳税年度。

1.您的ISA津贴:不要等待使用
个人储蓄帐户(ISA)有很多不同类型,包括终身ISA,初级ISA和创新金融ISA,尽管最著名的是现金ISA和股票& Shares ISAs.

如果您在每个纳税年度的早期而不是在结束时投资全部免税额,您的钱将有更长的时间潜在地提高税收效率。如果您最多投资20,000英镑的免税额,这将为您的ISA加起来。当然,并不是每个人都能在每年的4月投资20,000英镑-但是投入越多,越早投入,您的生活就会越好。

2.加满您的退休金,但要提防终身津贴
通常,每个纳税年度可从所有来源(例如,从您和您的雇主)获得的最高税收有效缴纳的总金额为40,000英镑。请记住,要获得税收减免,您的个人捐款不得高于您的收入(或更高,为3,600英镑)。
在2019/20纳税年度,大多数人的终生津贴为1,055,000英镑。它适用于您拥有的所有养老金总额,包括通过您所属的任何确定的福利计划承诺的养老金价值,但不包括您的国家养老金。如果您一次性提取超出终生津贴的任何超额金额,则将按55%的税率征税(如果将其作为收入或提取,则应征税25%)。

3.利用礼物津贴
如果您有潜在的遗产税责任,可以通过在您的遗产外直接赠送免税礼物来减少这种负担。您每年最多可以将250英镑捐给尽可能多的人。您还可以每年赠送高达3,000英镑的免税税(但不赠送给拥有250英镑礼品的人)。如果您不使用这项年度免税额,则可以在第二年结转,但最高限额为6,000英镑。婚礼或注册民事伴侣时赠送的礼物将获得免税津贴:可以给孩子5,000英镑;可以给孙子或曾孙子2,500英镑;任何人都可以得到£1,000。

如果您可以证明普通礼物是用盈余而非储蓄来资助的,则无需支付遗产税。但是要证明这是一件复杂的事情,在您去世后,您的个人代表将需要提供收支证明,以证明礼品是从盈余中支付的,而不是来自储蓄或投资。

4.个人免税额:如何不损失
每个人都有基本的个人免税额。这是您每年可以免税的收入金额。通常,您无需采取任何措施即可收到此通知,因为在您纳税时应自动应用该通知。如果您的收入超过100,000英镑,这将减少,但否则为12,500英镑(2019/20纳税年度)。

如果您已婚并且已经用完了您的个人津贴,但您的伴侣却没有,将一些储蓄或其他资产改写成他们的名字可能会有所益处,但是您需要记住,他们将合法拥有这些资产。或者,您可以使用婚姻津贴,该津贴可将非纳税人个人津贴的10%转移给他们的基本税率纳税配偶。

5.不要忘记资本收益
2019/20年度免税额为£12,000。如果您有未实现的收益,则可以决定在纳税年度结束前处置一些收益,以用尽年度免税额。已婚夫妇分别对资本利得征税,因此,在实现收益之前,将资产从一个配偶转让给另一配偶可以提高税收效率,只要该转让代表了从一个配偶到另一个的真实礼物。尽可能在每个纳税年度使用年度免税额很重要,因为如果未使用,则不能结转。

当您出售符合主要居住税减免条件的财产时,您不必为此支付资本利得税(CGT)。在您撤离酒店后,此主要居所减免期限将延长18个月。这意味着您可以在搬迁后一年半之内出售您的家庭房屋,并且仍然有资格获得主要居所减免(即不支付CGT)。

养老金是一项长期投资。

资金价值可能会波动并可能下降,这会对可用的养老金水平产生影响。

直到55岁,退休金都无法正常获得。您享受退休金时,您的退休金收入也可能会受到利率的影响。退休金退税的含义将取决于您的个人情况,税法和法规,将来可能会有所变化。

从中获得的投资和收益的价值可能会下降。您可能无法取回所投资的原始金额。

过去的性能不是未来性能的可靠指标。

税率的任何水平和基础以及所减免的内容均可能发生变化。