计划,准备

制定新年的节税决议

每年的这个时候,我们都在考虑新年的决议,这也是在4月5日纳税年度结束之前开始计划税务事务的好时机。当您考虑2019年以及来年的目标时,我们可以帮助您以正确的财务基础开始。一月份花一些时间思考您的钱是很值得的,这样您就可以尽快实现目标。
税收筹划听起来可能并不十分令人兴奋,但它会对您的个人财务产生巨大影响。政府与英国税务总局&海关(HMRC)继续严厉打击他们认为避税和不可接受的税收计划。但是,在节省或减少税收方面仍有许多合法的工作要做。

实现您的财务目标
税收筹划是实现财务目标的一部分。通过立即采取行动,它可能使您有机会利用适当的减免,津贴和豁免,并考虑是否需要尽早做出任何相关决定。许多可用的税收和投资计划机会都要求在2019年4月5日之前采取行动。

虽然有些人担心会破坏新年决议而避免制定新决议,但制定财政决议的人比开始时更有可能在2019年结束时拥有更好的财务状况。

准备付诸实践的技巧?
在此,我们根据您的具体情况提供了一些您可能希望与我们讨论的主要领域。

补充您的退休金
养老金现在比以往任何时候都更加灵活,并且具有极高的税收效率。您将获得针对个人和工作场所养老金的20%基本税率的税收减免。因此,您每支付80英镑,HMRC就会将其充值至100英镑。如果您是税率较高或较高的纳税人,则可以通过自我评估纳税申报表要求额外返还20%或25%。但是,如果您是苏格兰纳税人,则您有权获得的税收减免将按照苏格兰所得税率进行,这可能与英国其他地区不同。

但是您需要当心年度退休金津贴。这是每年仍可享受税收减免的情况下可以缴纳的养老金的限额。在2018/19纳税年度,对于大多数人而言,税额为40,000英镑,即您的全部收入的价值(以较低者为准)。如果您已经开始领取养老金,或者您的收入较高,加上养老金缴款总额超过150,000英镑,则可以享受较低的津贴。

如果您在当前纳税年度(而不是最近几年)使用了全部免税额,则您(根据您的情况)还可以“结转”前三个年度未利用的任何年度免税额纳税年度。还有终身津贴要考虑。如果您所有养老金的价值都超过1,030,000英镑,那么在您开始使用此养老金时,任何超过此限额的都将被征税。

养老金的价值可能会涨也可能跌,而您获得的收益可能不会像您投入的那样多。

最大限度地提高您的ISA
减少税单最简单的方法之一是将任何高于您的津贴的收益都保存在个人储蓄帐户(ISA)中,这是一种节税的包装工具。在2018/19纳税年度,您可以在ISA中投入20,000英镑。对于有两个孩子的夫妇,家庭可获得的ISA津贴总额为48,520英镑,其中包括每个成年人20,000英镑,以及每个孩子4,260英镑的初级ISA津贴。

您可以选择将其全部保留在现金ISA中,或通过股票将其组合成投资组合,包括基金,股票,金边债券和债券&共享ISA,或者您可以通过创新金融ISA投资于点对点贷款。或者,您可以将津贴分为现金,股票&股票,创新金融和终身ISA。 (丽莎)

但是,使用LISA,您最多只能分配20,000英镑中的4,000英镑。开始时,您还必须年龄在18至39岁之间,并且每年最多可以存入4,000英镑,直到您50岁生日为止。政府将为储蓄节省25%的年度奖金(每年最高1000英镑)。

LISA的主要目的是将所得款项用于(a)购置第一所房屋或(b)为您提供资金,以帮助您在您60岁后退休。出于其他任何目的提取(并且除非储蓄者身患重病),否则25%的政府奖金将被提取,收益也将产生5%的费用。

您无需为ISA中的储蓄或投资收益纳税,也不必为2018/19纳税年度中超过年度CGT津贴的任何利润支付资本利得税(CGT)是£11,700。标准CGT率为10%,较高的为20%。

随身携带津贴
每个人每年都有一定量的收入,无需支付所得税,这就是所谓的“个人津贴”。在2018/19纳税年度,该金额为11,850英镑。

您的个人津贴是个人储蓄津贴(PSA)的补充。自2016年4月以来,储蓄利息已免税缴纳,这意味着大多数储户不再需要为其收到的储蓄收入缴纳所得税。

您的PSA取决于您所处的所得税级别,基本税率纳税人可享受1,000英镑的津贴,而较高税率纳税人可获得500英镑的津贴。其他差rate纳税人没有资格获得PSA。

投资者还具有股息免税额,这意味着个人可以免税获得其首笔2,000英镑的股息,但超出此金额的任何股息将按基本税率纳税人的税率收取7.5%,对较高税率纳税人收取32.5%,对其他税率纳税人收取38.1%评定纳税人。

利用您的婚姻誓言。如果一个配偶是较高税率或较高税率的纳税人,而另一方根本不缴税,则仅以非纳税人的名义开户可能会更省税。这样可以使该配偶拥有该帐户的全部所有权,因此您需要确保双方都对安排感到满意。

继承您的家庭
ISA和退休金是使您的钱免税的两种主要方法,但是您还可以使用其他工具。您的遗产将在您去世时得到估价,并按40%的税率向遗产税(IHT)征收,尽管免征第一个£325,000零税率带(NRB)。配偶身上的任何东西也免税。

已婚夫妇和已注册民事合伙人也可以享受额外的家庭住所津贴,这使得将家庭住所转嫁给直系后代更容易,而无需支付IHT费用。该政策于2017年4月6日推出,起价为100,000英镑,并将逐步逐步实施,直到2020/21年IHT的总门槛达到每人50万英镑。

零居留率带(RNRB)充当当前IHT NRB的补充,并且通过以40%的全额减少受IHT征收的房地产价值来以类似方式工作。它有可能在2017年4月6日或之后死亡,在一般情况下,遗嘱中留给您的孩子,孙子孙女或其他直系后代的家庭住所权益。 RNRB会先于NRB抵销您的遗产价值,并且在2018/19纳税年度死亡时允许的最大RNRB金额为125,000英镑。

当前的税收法规还使您每个纳税年度最多可免费赠送3,000英镑的IHT。如果愿意,您可以捐出不止这个数目,但您必须自赠予之日起活至少7年,才能免除IHT。

在最后一刻之前不要留下纳税申报单
在线提交纳税申报表的截止日期是1月31日。未能遵守HMRC的期限可能会导致罚款或额外的利息费用。

信息基于我们对税收立法和法规的最新理解。税率的任何水平和基础以及所减免的内容均可能发生变化。

从中获得的投资和收益的价值可能会下降。您可能无法取回已投资的原始金额。