看着退休大局

考虑在纳税年度结束前捐款吗?

如果您想享受经济上可靠的退休,那么对未来进行投资至关重要,这需要您放眼全局。尽管养老金可能很复杂,但是如果您考虑在纳税年度末之前缴纳费用,我们将帮助您掌握规则。这是我们最重要的养老金税收提示。
年度和终身限制
获得退休金的税收减免意味着您的一些钱本来会随着税收转入您的退休金而流向政府。您可以根据需要在养老金中投入任意数量,但对于养老金缴纳的税收减免有年度和终身限制。请注意,如果您是苏格兰纳税人,则您有权获得的税收减免将按照苏格兰所得税率进行,这可能与英国其他地区不同。

只要您保持在养老金津贴范围内,所有养老金都可以按照您缴纳的供款额为您提供税收减免。对于个人养老金,您可以按照养老金内部20%的基本税率获得税收减免。这意味着您每支付800英镑,HM Revenue&海关(HMRC)最高将赔偿1,000英镑。如果您是税率较高或较高的纳税人,则可以通过自我评估纳税申报单,在20%的基本税率减免额基础上再申请额外的20%或25%的税款。

享受税收减免
对于工作场所养老金,您的雇主通常会直接从所得税之前的薪金中提取您的养老金供款,以使该供款不会像您的其余就业收入一样在来源上征税,因此,全额福利会立即在您的养老金中收取。如果您的雇主不处理您的税前缴款,那么这些税收减免将以与个人养老金缴款相同的方式受益。

即使您不缴税,您仍然有权获得养老金缴纳的基本税率税减免。作为非纳税人,您可以向养老金支付的最高金额为每年2880英镑,这相当于在扣除税收减免后的3,600英镑供款。

捐款总额
年度津贴是对可以缴纳定额供款养老金计划的供款总额以及您每年可以在定额给付养老金计划中为减税目的积累的总利益的限制。

纳税人最多可缴纳其收入的100%,每年最高免税额为40,000英镑。您超过此限制的任何供款都不会吸引税收减免,并且会按照您适用的税率加收所得税,并加到您的其他收入中。

如果您的收入加上退休金缴款总额达到或超过150,000英镑,则您的年度津贴将从40,000英镑减少。每超过£150,000的£2,您的津贴将减少£1,直到达到最低£10,000的津贴。

结转未使用的津贴
只要您在此期间是注册退休金计划的成员,您还可以结转前三年未使用的津贴。

如果您选择通过年金以外的其他方式从个人养老金中获得应税收入,则您的年度津贴将减少到4,000英镑或收入的100%(以较低者为准),并且您将无法结转以前未使用的津贴。

缴纳超额税
除了年度津贴外,您还可以在所有养老基金中存入的最高总金额称为“终身津贴”,而在您从其中提取资金时无需缴纳额外税款。标准终身津贴为1,030,000英镑(2018/19),但有些人的津贴更高。标准的终身津贴与通货膨胀挂钩,因此每年可能会增加。

如果您的养老金储蓄的价值高于此金额,并且您没有从HMRC获得保护,以防止终生津贴发生变化时减少,则您将对超额部分纳税。因此,如果您要达到此限制,请谨慎投入。

一旦您的退休金超过了您的终生津贴,就不会立即收取税款。仅当您选择在您的终生津贴中领取养老金时,您才需要缴纳税费,而该费用仅适用于从您的津贴中提取的收益。

自由赋予更大的灵活性
从2015年4月6日开始,根据新的“养老金自由”规则,您现在可以在55岁以后从固定供款养老金计划中提取储蓄。您不能在55岁之前从养老金中提款,而在2019年升至56岁到2028年将达到57岁。如果您要在今年退休,则可以将退休金中的25%一次性免税,但剩下的75%将被征收所得税。 。

以前,大多数养老金领取者都用他们的锅购买了年金,这笔钱可以终身支付。退休金自由度为退休金提供了更大的灵活性。但是,您需要仔细计划所有提款事宜,因为从养老金中提取大笔款项可以增加特定纳税年度的收入,使您的税率更高,从而使您支付的税款超出了您的需要。

信息基于我们对税收立法和法规的最新理解。税率的任何水平和基础以及所减免的内容均可能发生变化。

从中获得的投资和收益的价值可能会下降。您可能无法取回所投资的原始金额。