资助您的黄金岁月

在最近的政府变动后,税收方面需要仔细计划

退休金以令人困惑的声誉而著称,但事实并非如此。私人退休金通常由无法使用工作场所退休金计划的人使用,但是如果您已就业或没有工作,也可以拥有私人退休金。它们的工作方式与工作场所养老金计划大致相同,但是您(而不是雇主)负责选择提供者并制定您的计划。
当您支付养老金时,您所缴纳的任何税款都会获得税收减免。人们可能将私人养老金作为增加退休收入的一种税收有效方式。有几种不同类型的私人养老金可供选择,但是鉴于最近政府的变化,税收方面需要仔细计划。

尽可能多的方案
“私人养老金”一词同时涵盖工作场所养老金和个人养老金。英国政府目前对您可以加入的不同退休金计划的数量没有任何限制。

因此,即使您已经拥有工作场所养老金,也可以拥有个人养老金,甚至可以拥有多个个人养老金。如果您是自雇人士或没有收入,这可以替代工作场所养老金,或者只是另一种储蓄退休的方式。

任何年龄在18至75岁之间的英国居民都可以支付个人养老金-尽管您投资越早,您越有可能建立起庞大的养老金储备。

养老金缴纳的税收减免
私人养老金旨在成为一种节税储蓄计划。政府鼓励通过对养老金缴款的税收减免来节省这种费用。在2018/19纳税年度,与退休金相关的税收减免仅限于英国收入的100%或每年3,600英镑。

当前的养老金税收减免率是:
基本税率纳税人将获得养老金缴款的20%税收减免
较高税率的纳税人也可享受20%的税收减免,但他们可以通过纳税申报表要求额外返还20%
附加税级纳税人再次支付20%的税收减免,但他们可以通过纳税申报单再返还25%
非纳税人可以享受基本税率的税收减免,但他们可以支付的最高税额为2880英镑,政府在此基础上可加收720英镑的税收减免,总捐款额为3600英镑。

如果您是苏格兰纳税人,则您应获得的税收减免将按照苏格兰所得税率进行,这可能与英国其他地区不同。

年度津贴可能有所不同

年度津贴是您每年仍可享受税收减免的情况下可以缴纳的养老金的最高金额。当前的年度津贴上限为40,000英镑,但根据您的个人情况可能有所降低

2016年4月,政府对高收入者实行了锥形年度津贴,其中规定,每年收入超过150,000英镑的收入中,每2英镑将被没收1英镑的年津贴。但是,最高减免额为30,000英镑-将最高收入者的年度津贴降低至10,000英镑

超出年度津贴的任何供款均无资格享受税收减免,您需要支付年度津贴。尽管您可以选择要求您的养老金计划从您的福利中支付超过2,000英镑的费用,但这项费用将构成您当年总税收负债的一部分。

值得注意的是,您可以从前三个纳税年度结转任何未使用的年度津贴。

如果您已使用任何养老金,则您最多只能向未拥有的任何养老金支付4,000英镑。这就是所谓的“货币购买年度津贴”(或MPAA)。 MPAA仅在您已经获得一份养老金的情况下适用

终身津贴减少
终生津贴(LTA)是可以在不产生额外税费的情况下提取的最大养老金。以来
2018年4月6日,终身津贴为1,030,000英镑。

您的养老金提供者将能够帮助您确定您已经用完了多少LTA。这很重要,因为超过LTA将导致一次性支付55%的费用,对其他退休金收入(如提取现金)收取25%的费用。当您使用养老金时,这笔费用通常会由您的养老金提供者扣除。

有可能保护您的退休金
超过LTA的限制比您想像的要容易,尤其是在您努力建立养老金的情况下。如果您担心超出长期协议,或者已经这样做,则应与我们联系。

也许我们可以为您申请养老金保护。这可以使您保留更大的LTA并继续支付养老金–具体取决于您符合以下哪种保障形式:

2016年个人保护–将您的终生津贴保护为2016年4月5日的退休金价值和/或125万英镑中的较低者。您可以使用这种类型的保护来继续积累退休金,但是您必须对从退休金中提取的超过受保护的终生津贴的款项纳税

固定保护2016 –这将使您的终身津贴固定为125万英镑。如果您在4月5日之后未缴纳任何养老金,则只能申请该计划

其他保存方式
除了提供养老金保护外,如果您已经(或即将达到)长期协议,也可能值得考虑使用其他具有税收效力的退休储蓄工具,例如个人储蓄帐户(ISA)。在当前纳税年度,个人最多可以向ISA投资20,000英镑。

终生ISA于2017年4月推出,向18岁至40岁的英国居民开放,使年轻的储户每年可免税投资高达4,000英镑–在您50岁生日之前存入ISA的任何储蓄都将获得额外的收入来自政府的25%奖金。 60岁生日后,您可以免税提取所有储蓄,这对于那些退休储蓄的人来说是一种有趣的选择。

转移退休金
最后,值得注意的是,如果您在75岁之前去世并且在您从养老金领取任何东西之前去世,则转移给受益人的养老金资产通常无需缴税-只要总资产少于LTA。如果您死于75岁或75岁以上,受益人通常会按其边际税率纳税。

养老金是一项长期投资。

资金价值可能会波动并可能下降,这会对可用的养老金水平产生影响。

直到55岁,养老金通常都无法获得。在您享受福利时,您的养老金收入也可能会受到利率的影响。退休金的税收含义将基于您的个人情况,税收法律和法规,将来可能会发生变化。

从中获得的投资和收益的价值可能会下降。您可能无法取回已投资的原始金额。

如果您不继续按揭还款,可能会收回您的房屋或财产。

提前领取养老金可能会影响退休收入水平,并不适合所有人。您应该寻求建议,以了解退休时的选择。

税收处理取决于个人情况,并且将来可能会发生变化。