信托基金

保护,保存或最终分配财富

作为遗产税计划的一部分,您可能要考虑在您的一生中或根据遗嘱条款将资产托付给他人。将资产放到信任中而不是直接给受益人以礼物,是实现目标的一种更灵活的方法。
例如:
您可能希望将传给孩子的资产托付给他们,直到他们年纪大了
您可能希望资产最终转移给您的孩子,但要确保您的配偶可以在他们的余生中从中受益

信托的税收处理是复杂的,取决于诸如信托的种类,放入其中的资产的价值以及受益人是谁等因素。最近对规则的修改意味着某些信托的税收待遇不再像以前那样优惠,但是在某些情况下,它们可以帮助降低应纳税总额。

您可以将资产转移到其中的结构可能对您和您的家人造成持久的影响,因此选择合适的结构至关重要。正确的结构可以保护资产并为您的家人带来持久的利益。信托可以用来减少您的遗产在死亡时需要支付的遗产税。

法律安排
原则上,信任是一个非常简单的概念。这是一项法律安排,其中将某人的资产(例如财产,股份或现金)的所有权转让给其他人(通常是一小群人或信托公司),以管理和使用以使第三人(或一组人)受益人)。可以使用适当的信托来减少您的遗产在死亡时需要支付的遗产税。

裸(绝对)信托
受益人有权获得信托的特定份额,一旦建立信任就无法更改。委托人(将资产置于信托中的人)一开始就决定受益人和股份。简单直接的信托-受托人将信托基金投资于受益人,但是一开始就无权改变委托人确定的受益人的利益。提供潜在的所得税和资本利得税优惠,特别是对于未成年人。这些资产,包括收入和资本,都将立即拥有,并可由受益人在18岁时(苏格兰为16岁)收取。

持有信托的权益
有了这种类型的信托,受益人有权获得信托的所有收益,但不一定是资本。有时,另一位受益人​​将获得资金,例如,在收入受益人去世时。他们通常是根据遗嘱条款成立的,目的是允许配偶在其一生中从收入中受益,但资本由其子女所有。资本在剩余的父母去世时分配。

全权委托(灵活)信托
设立人确定谁可以从信托中受益,但是受托人随后可以使用自己的判断力来确定受益人实际从谁,何时以及获得多少收益。与其他信任类型相比,提供最大的灵活性,因此通常被称为“灵活信任”。

现在,一些信托基金在建立时,每十年一次甚至在资产分配时也将需要支付遗产税。

您应该始终就信托是否对您的特定情况和要求有益而获得专业建议。

税收处理取决于个人情况,并且将来可能会发生变化。所提供的信息并非旨在提供法律,税收或财务建议。