您的钱,您的选择

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您可以根据需要支付任意数量的退休金计划;这取决于您可以留出多少钱。有几种不同类型的私人养老金可供选择,但是鉴于最近政府的变化,税收方面可能需要仔细计划。那么,您需要考虑什么呢?
建立大量养老金
“私人养老金”一词同时涵盖工作场所养老金和个人养老金。英国政府目前对您可以加入的不同退休金计划的数量没有任何限制。因此,即使您已经拥有工作场所养老金,也可以拥有个人养老金,甚至可以拥有多个个人养老金。如果您是自雇人士或没有收入,这可以替代工作场所养老金,或者只是另一种储蓄退休的方式。

任何年龄在18至75岁之间的英国居民都可以支付个人养老金-尽管您投资越早,您越有可能建立起庞大的养老金储备。但是,在纳税年度内,可以向您的所有养老金供款并获得税收减免的最大值(称为“年度津贴”)为40,000英镑。

养老金缴纳的税收减免
私人养老金旨在成为一种节税储蓄计划。政府鼓励通过对养老金缴款的税收减免来节省这种费用。

在2018/2019纳税年度,与退休金相关的税收减免仅限于您英国收入的100%或每年3,600英镑–以较高者为准。捐款也受到当前年度(40,000英镑)和终生津贴(1,030,000英镑)的限制。

养老金减免税率:
基本税纳税人将获得养老金缴款的20%税收减免
较高税率的纳税人也可以享受20%的税收减免,但他们可以通过纳税申报单再返还20%
额外税率的纳税人仍需支付20%的税收减免,但他们可以通过纳税申报单再返还25%
非纳税人可以享受基本税率的税收减免,但他们可以支付的最高税额为2,880英镑,政府在此基础上可增加720英镑的税收减免,总捐款额为3600英镑

年度津贴
年度津贴是您每年仍可享受税收减免的情况下可以缴纳的养老金的最高金额。目前的年度津贴上限为40,000英镑,但根据您的个人情况可能有所降低。

2016年4月,政府对高收入者实行了锥形年度津贴,其中规定,每年收入超过15万英镑的收入中,每2英镑将被没收1英镑的年津贴。但是,最高减免额为30,000英镑-将最高收入者的年度津贴降低至10,000英镑。

超出年度津贴的任何供款均无资格享受税收减免,您需要支付年度津贴。尽管您可以选择要求您的养老金计划从您的福利中支付超过2,000英镑的费用,但这项费用将构成您当年总税收负债的一部分。值得注意的是,您可以从前三个纳税年度结转任何未使用的年度津贴。

终身津贴
终生津贴(LTA)是可在不产生额外税金的情况下提取的最高退休金,目前为1,030,000英镑。符合长期协议的条件取决于您拥有的养老金类型:

固定供款–个人,利益相关者和大多数工作场所计划–养老金罐中的钱可用来支付您的费用,但是您决定接受这笔钱

固定收益–一些工作场所计划–通常是第一年获得的养老金加上一次性付款的20倍–与您的养老金提供者联系

您的养老金提供者将能够帮助您确定您已经用完了多少LTA。这很重要,因为超过LTA将导致一次性支付55%的费用,对其他退休金收入(如提取现金)收取25%的费用。在您开始领取养老金之前,这笔费用通常会由您的养老金提供者扣除。

退休金保障
超出LTA的限制比您想象的要容易。如果您担心或已经超过长期协议的期限,那么获取专业财务建议至关重要。您可能可以申请养老金保护。这可以使您保留更大的LTA并继续支付退休金-取决于您有资格获得哪种形式的保护。我们可以评估和审查适用于您的特定情况的选项。

替代节省
除了提供养老金保护外,如果您已经(或即将达到)长期协议,也可能值得考虑使用其他具有税收效力的退休储蓄工具,例如个人储蓄帐户(ISA)。在当前纳税年度,个人最多可以向ISA投资20,000英镑。

终身ISA于2017年4月推出,面向18至40岁的英国居民,这将使年轻的储户每年可以节税地投资高达4,000英镑–在您50岁生日之前存入ISA的任何储蓄都将获得25来自政府的%奖金。 60岁生日后,您可以免税提取所有储蓄,这对于那些退休储蓄的人来说是一种有趣的选择。

养老金受益人
如果您在75岁之前去世,并且在从养老金领取任何东西之前去世,则通常无需支付任何税款,只要总资产少于长期协议,就可以免税。如果您死于75岁或75岁以上,受益人通常会按其边际税率纳税。

信息基于我们对税收立法和法规的最新理解。税率的任何水平和基础以及所减免的内容均可能发生变化。

从中获得的投资和收益的价值可能会下降。您可能无法取回已投资的原始金额。

过去的性能不是未来性能的可靠指标。