税收减免和养老金

年度和终身限制

当涉及到资金管理时,某些人最难理解的一件事是他们从养老金中获得的税收减免。税收减免意味着您的一些钱本来会随着税收流入您的养老金而流向政府。您可以在养老金中投入任意数量,但是对于养老金缴款可获得多少税收减免有年度和终生限制。
年度养老金缴款的税收减免
如果您是英国纳税人,则在2018/19纳税年度中,标准规则是您将获得养老金缴款的税收减免,最高至收入的100%或40,000英镑的年度津贴,以较低者为准。您超过此限制所做的任何贡献都将以您所支付的最高税率缴纳所得税。但是,只要您在那三年中是退休金计划的成员,就可以结转前三年未使用的津贴。

但是此标准规则有一个例外。如果您有定额供款养老金并开始从中提取资金,则调整后收入超过150,000英镑时,每2英镑收入将减少1英镑的年度津贴。

货币购买年度津贴(MPAA)
在2018/19纳税年度,如果您开始从定额供款养老金中收取钱款,则可以触发每年4,000英镑的较低津贴。这就是所谓的“货币购买年度津贴”(MPAA)。

这意味着您最多只能获得养老金缴款额的税收减免,最高可达收入的100%或4,000英镑(以较低者为准)。

较低的4,000英镑年津贴是否适用取决于您如何使用养老金池,并且对此有一些复杂的规定。

触发MPAA的主要情况是:
如果您开始从养老金罐中一次性提取一笔款项
如果您将您的养老金存入收入提取基金并开始收取收入

如果采取以下措施,则不会触发MPAA:
免税的一次性现金购买年金(一种保险产品,可为您提供终身保证收入)
免税现金总付,将您的养老金存入收入提取产品,但不要从中获取任何收入

您不能将任何未使用的MPAA结转到另一个纳税年度。

4,000英镑的较低年度津贴仅适用于定额缴款养恤金缴款,不适用于定额给付养恤金计划。

如果您不是纳税人,则可免税
如果您的收入不足以支付所得税,您仍然有资格将免税额增加至一定数额。
您每年可以支付的最高金额为2,880英镑,即收入的100%(取决于您的年度津贴)。

税收减免会添加到您的供款中,因此,如果您支付2880英镑,即使您的收入少于此金额,每年也将向您的养老金计划支付3,600英镑。

您的养老金可以增加多少?
养老金终身津贴是您无需支付税费即可获得的养老金价值的最高限制。

2018/19纳税年度的退休金终身津贴为1,030,000英镑。超过此上限的任何金额,如果作为退休金支付,则应缴纳25%的税费;如果一次性支付,则应缴纳55%的税费。

工作场所养老金,自动入学和税收减免
自2012年10月以来,该系统已逐步实施,要求雇主自动将所有符合条件的工人纳入工作场所养老金。

它要求最低的总供款,包括雇主的供款,工人的供款和税收减免。