退休金终身津贴

未来为您的养老金储蓄增值

养老金终生津贴是对养老金计划的支出金额的限制(无论是一次性付款还是退休收入),可以在不触发额外税费的情况下进行支付。
在2018/19纳税年度,大多数人的终生津贴为1,030,000英镑。

它适用于您拥有的所有养老金总额,包括通过您所属的任何确定的福利计划承诺的养老金价值,但不包括您的国家养老金。

从2018年4月6日起,标准养老金终身津贴将根据消费者价格指数(CPI)逐年增加。

如果您超过终生津贴,则需要付费
重要的是要考虑一下您的养老金储蓄的未来价值。如果您的养老金领取金的累计金额(包括从任何确定的福利计划中支付的金额)超过了养老金的终生津贴,则将对超额部分征税-称为“终生津贴费”。

收取费用的方式取决于您是从养老金中一次性获得这笔钱,还是作为正常退休收入的一部分。

一次性付清
您一生中一次性领取的任何金额的税率为55%。
您的退休金计划管理员应扣除税款并将其支付给HM Revenue&海关(HMRC),将余额支付给您。

收入
在您的终生津贴中,您用作定期退休收入的任何金额(例如,购买年金)都将收取25%的终生津贴费用。

这是按常规方式对收入应纳的任何税款的基础。

对于定额供款的退休金计划,您的退休金计划管理员应从您的退休金中向HMRC缴纳25%的税,剩下的75%留给您用于退休收入。

例如,假设某人以较高的税率纳税,原本希望每年获得1,000英镑的收入,但25%的终生免税额将其降低为每年750英镑。扣除40%的所得税后,该人每年将剩下450英镑。

这意味着终生津贴费和所得税加起来使收入减少了55%,与终生津贴费相同(如果将福利视为一次性收入而不是收入)。

对于定额给付养老金计划,您的养老金计划可能会决定代您支付税款,并通过减少养老金来向您收取税款。

如果您希望避免终身津贴,那么监视养老金的价值,尤其是任何定额给付养老金的变更价值非常重要,因为这可能会令人惊讶。

如果您的养老金储蓄预计会超过终生津贴阈值,您可能还希望考虑申请保护。